Валутно пословање банака: врсте и карактеристике

Валутне трансакције су трансакције које су решене међународним уговорима или националним законодавством користећи валутне вриједности.

Врсте валутних трансакција

1. Трансакције валутних трансакција (фјучерси, форвард) су трансакције током којих се стране договоре о испоруци одређеног износа валуте након одређеног периода након завршетка трансакције по стопи која је утврђена у тренутку закључења. Валутне девизне операције имају две карактеристике.

Девизни курс се утврђује на крају трансакције, мада се извршава након одређеног временског периода.

Између закључивања и извршења трансакције постојивременски интервал. Рок извршења, односно испорука валуте, дефинише се као крај периода од тренутка трансакције или другог рока у временском року.

Код страних валута врши се фјучерсна трансакција:

- у стицању на рачун размене разлика спекулативне добити;

- са осигурањем у иностранству директним или портфолио инвестицијама од евентуалних губитака због амортизације валута у којима се примењују;

- приликом размене (конверзије) у комерцијалне сврхе, односно унапред продаје девизне зараде или куповине за предстојећа плаћања у страној валути.

Апликација за покривање валутног ризика за уговоре о фјучерсима током комерцијалних трансакција била је широко распрострањена током 1970-их током транзиције на девизне курсеве.

2. Валутни послови банака "СПОТ" су најчешћи. Они чине до 90% укупног обима валутних трансакција. Њихова суштина лежи у продаји и куповини валуте, под условом да банке снабдевају други радни дан од тренутка трансакције по стопи која је утврђена по његовом закључку. У овом случају, радне дане се разматрају за сваку валуту која је укључена у трансакцију. То значи да, уколико се наредни дан датума трансакције не користи за једну од валута, период испоруке валута постаје више од једног дана, а ако сљедећи дан не ради за другу валуту, достава се повећава и за један дан.

У таквим трансакцијама врши се достављање валутена рачуне које су назначиле банке које су примиле. Конверзија валута у дводневном периоду диктирала је раније објективним потешкоћама њеног спровођења у краћем временском периоду, а уз то је била потребна анализа валутног пословања комерцијалне банке.

Нај мобилнији елемент у валутним позицијамасу операције банака на девизном тржишту са хитном испоруком, али укључују и одређени ризик. Уз помоћ операције "СПОТ" банке пружају потребе клијената у страној валути, спекулативне и арбитражне операције, пренос капитала из једне валуте у другу.

3.Свап трансакције су врста трансакције која комбинује готовинске девизне послове банака. Овакве банкарске активности познате су из средњег вијека, када су италијански банкари обављали трансакције са рачунима. Касније су почели да се развијају у виду операција депортације и извештавања. Депорт је комбинација међусобно повезаних трансакција на начин супротан извештају у којем се спроводи готовинска продаја девиза и њена куповина за период.

Касније су стечене девизне операције банака "СВАП"облик размене депозита за еквивалентне износе у различитим валутама. Недостатак ове операције био је повећање биланса стања банке, што је створило додатне ризике и погоршало коефицијенте. Валутно пословање банака "СВАП" ријешава ове проблеме, рачуноводство се врши на ванбилансним ставкама, што значи да се размјена валута врши у облику куповине и продаје.

"СВАП" комбинује куповину и продају валута ууслов тренутне испоруке контра-трансакција са истим валутама за одређени период. У исто вријеме, два партнера (корпорације, банке и остали) слажу се о пакту плаћања.